Maximizar las aportaciones al plan de jubilación de las pequeñas empresas
Además de ganar dinero con su negocio, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas también intentan minimizar los impuestos sobre la renta y aumentar su patrimonio. Los planes de jubilación cualificados presentan una excelente oportunidad para lograr estos dos últimos objetivos. Aunque las normas de los planes de jubilación pueden ser confusas y es posible que desee consultar a asesores fiscales y de inversión cualificados, aquí tiene algunas pautas que pueden prepararle para esas conversaciones.
Empresas de un solo empleado
Este artículo se centra en las oportunidades para los empresarios individuales y las empresas que emplean sólo al propietario (y un cónyuge). Particulares como agentes inmobiliarios, consultores, miembros de consejos de administración externos, profesionales únicos y otros autónomos pueden tener una gran flexibilidad a la hora de elegir el plan que mejor se adapte a sus objetivos. Las empresas que tienen otros empleados deben cubrir a esos empleados en la mayoría de los casos y deben buscar orientación para una explicación más detallada de las opciones.
SEP-IRA
La SEP-IRA es probablemente el plan más fácil de tener.
El plan puede establecerse y financiarse en cualquier momento hasta la fecha de vencimiento o prórroga de vencimiento de su declaración de la renta.
El empleador puede contribuir con hasta el 25% de su W-2 o ingresos por trabajo por cuenta propia hasta un máximo de $56,000 (2019).
Las aportaciones se deducen de la base imponible actual del empleador.
IRA SIMPLE
Estos planes son relativamente fáciles de tener y suelen ser más atractivos que las SEP-IRAs si sus ingresos son inferiores a unos 40.000 dólares.
SIMPLE-IRA.
Generalmente, el plan debe establecerse antes de octubre para proporcionar deducciones fiscales para el año en curso.
Para 2019, los empleados pueden diferir hasta $ 13,000 de salarios en el plan y los empleadores pueden igualar la contribución del empleado hasta el 3% del salario del empleado. Los mayores de 50 años pueden aportar 3.000 dólares adicionales para 2019.
El aplazamiento del empleado reduce su salario imponible y las contribuciones del empleador se deducen de su renta imponible actual.
El NUEVO Plan 401(k) unipersonal
Las grandes empresas llevan muchos años utilizando los planes 401(k). Cambios recientes han hecho que estos atractivos planes sean ahora atractivos para empresas de un solo empleado. Estos planes son más complicados que los SEP-IRAs y los SIMPLE-IRAs, pero ofrecen mayores límites de aportación y más flexibilidad.
- El plan debe establecerse antes de fin de año y las aportaciones deben realizarse antes de la fecha de vencimiento o de la fecha de vencimiento ampliada de su declaración de impuestos.
- Para 2019, los empleados pueden diferir hasta 19.000 dólares de su salario al plan. Además, el empleador puede aportar hasta el 25% de los ingresos del empleado (el ingreso máximo considerado es de $280,000 para 2019). También existe un límite global de 56.000 dólares para las aportaciones del empleado y el empleador. Las normas también prevén una aportación adicional "de recuperación" de 6.000 $ para 2019.
- Los planes 401(k) también permiten a los empleados obtener préstamos de su plan sujetos a ciertas restricciones y calendarios de reembolso.
- Los planes 401(k) también permiten a los empleados obtener préstamos de su plan sujetos a ciertas restricciones y calendarios de reembolso.
Contribuciones máximas deducibles de 2019 para empresas constituidas
| Tipo de plan | Método de cálculo y origen de los fondos |
Renta W-2 |
|||
| 15.000 $ | 50.000 $ | 100.000 $ | 150.000 $ | ||
| SEP-IRA | 25% de los ingresos (empleador) | 3.750 $ | 12.500 $ | 25.000 $ | 37.500 $ |
| Simple IRA - menores de 50 años | 13.000 $ (empleado) más el 3% de los ingresos (empleador) | 13.000 $ | 14.500 $ | 16.000 $ | 17.500 $ |
| Simple IRA - mayores de 50 años | 13.000 $ (empleado) más el 3% de los ingresos (empleador) más 3.000 $ de recuperación (empleado) | 16.000 $ | 17.500 $ | 19.000 $ | 20.500 $ |
| Un 401k para una persona menor de 50 años | 19.000 $ (empleado) más el 25% de los ingresos (empleador) | 15.000 $ (limitado a los ingresos) | 31.500 $ | 44.000 $ | 56.000 $ (límite global) |
| Un 401k para una persona mayor de 50 años | 19.000 $ (empleado) más 25% de los ingresos (empleador) más 6.000 $ de recuperación (empleado) | 15.000 $ (limitado a los ingresos) | 37.500 $ | 50.000 $ | 62.000 $ (límite global más recuperación) |
Resumen
Los propietarios de pequeñas empresas y los empresarios individuales tienen opciones y flexibilidad para reducir los impuestos y acumular riqueza mediante el uso de planes de jubilación cualificados. Asegúrese de contar con el asesoramiento cualificado que necesita a la hora de tomar esta importante decisión.
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